简述：
证券代码：603959 证券简称：百利科技 公告编号：2022-027湖南百利工程科技
证券代码：603959 证券简称：百利科技 公告编号：2022-027
回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
一、湖南百利工程科技股份有限公司（以下简称“公司”或“百利科技”）前期通过债转股方式对山西潞宝兴海新材料有限公司（以下简称“潞宝兴海”）投资，以金额为47,000万元的债权转化为潞宝兴海15%的股权，由于潞宝兴海2021-2021年的业绩未实现“债转股”相关业绩承诺，业绩承诺方应支付业绩补偿款合计2.58亿元。截至目前，业绩承诺方未履行补偿义务。
1、2021年5月，公司已向潞宝集团及重庆兴海分别发送了要求其支付相关业绩承诺补偿款的通知，但一直未收到反馈，我们了解到业绩承诺方迟未履行补偿义务的主要原因为业绩补偿方支付能力及还款意愿下降；同时在业绩承诺期内，国内外经济环境等客观因素对潞宝兴海的经营业绩产生较大不利影响，进一步影响了业绩补偿方的还款能力。
2、目前双方关于解决业绩承诺补偿的具体方案尚未达成一致意见，确定后具体方案公司将另行公告。
3、根据《企业会计准则》的相关规定，结合业绩承诺方的信用及诉讼情况，以及公司目前就该业绩补偿款的催收情况，公司判断业绩补偿款回款难度较高，故出于谨慎性原则，公司财务报表中未确认任何业绩补偿款。
4、公司董事会、监事会和全体高管对业绩承诺补偿事项高度重视，后续将持续密切跟踪该事项的进展和落实情况，如迟迟未能还款，将不排除采取法律措施以确保公司及全体股东利益不受损害。
二、公司在2021年对潞宝兴海及滕州瑞达应收账款计提了大额坏账，由于2021年潞宝兴海的经营状况的好转，2021年收到潞宝兴海部分回款导致坏账转回673万元，但作为重资产企业，因前期投资成本过大，导致潞宝兴海融资成本高企不下，本期支付相关融资本金及利息之后，可支配资金极低。截至2021年12月31日，公司对潞宝兴海应收账款单项计提信用损失1.79亿元，计提比例为100%；而滕州瑞达近三年的经营状况与公司2021年计提减值时相比没有发生任何重大变化，公司判断未来从滕州瑞达收回大额回款的可能性不大。公司认为2021年年报时对潞宝兴海和滕州瑞达的应收账款计提大额坏账是合理的，并不存在故意利用坏账计提进行盈余管理的情形。
三、报告期内公司营业成本下降而预付款大幅增长、预付款前五名占比集中度大幅提升主要是因为巴斯夫杉杉电池材料有限公司长沙基地二期工程动力锂电池三元材料建设项目及安徽海创新能源材料有限公司一期5万吨/年磷酸铁锂工厂EPC项目处于执行初始阶段，预付的备货款较多。截至目前，前五大供应商预付款项不存在减值迹象。
四、公司2021年营业收入下降主要原因：一是公司基于战略上的主动调整石油化工板块的工程总承包业务，以完成前期存量业务为主，并有条件的承揽投资总额较小、客户资质较好的项目所致；二是锂电板块，由于2021年疫情影响和经济环境下行，新签业务订单较少,且2021年新签订单尚处于前期阶段，导致2021年业务收入有所下滑。受业务模式主动调整和总包项目结算周期的影响，石油化工板块毛利率在一段时间内出现波动，符合行业的基本特性，不存在差异较大、提前或跨期确认收入的情况。
五、武汉炼化、百利锂电商誉减值测试相关折现率的差异主要是由于市场风险系数β的差异导致，不存在通过降低折现率而规避商誉减值的情况；武汉炼化近年来业绩波动较大主要是由于2021年底辽宁缘泰项目计提了1.7亿元单项减值，导致2021年大幅亏损，2021年武汉遭受新冠疫情，武汉炼化位于当地的工程项目受到严重影响，导致业务收入下降，目前武汉炼化订单量较为充足收入均处于增长趋势；根据【中和资产评估有限公司】对包含商誉的百利锂电、武汉炼化资产组的可收回金额进行测算并出具的相关评估报告显示，百利锂电及武汉炼化均不存在商誉减值迹象。
湖南百利工程科技股份有限公司（以下简称“公司”或“百利科技”）于2022年5月29日收到上海证券交易所发来的《关于湖南百利工程科技股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2022】0519号，以下简称“《工作函》”）。现就《工作函》中有关问题回复如下：
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