简述:
证券代码:002738 证券简称:中矿资源 公告编号:2022-071号债券代码:128
证券代码:002738 证券简称:中矿资源 公告编号:2022-071号债券代码:128111 债券简称:中矿转债
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中矿资源集团股份有限公司(以下简称“中矿资源”或“公司”)董事会于2022年5月20日收到深圳证券交易所《关于对中矿资源集团股份有限公司2021年年报的问询函》(公司部年报问询函〔2022〕第359号)(以下简称“问询函”),收到问询函后,公司立即组织相关部门对问询函提出的问题进行自查核实。现对问询函提及的相关问题回复如下:
第一题
一、 你公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项期末余额为3.36亿元,其中1年以上应收账款期末余额为1.65亿元。你公司应收赞比亚国防部款项0.60亿元,2021年计提比例为18.00%,2021年计提比例为100%。你公司应收赞比亚合作社联合社有限公司款项0.29亿元,坏账计提比例为70.77%。应收江西德谨信实业有限公司款项0.43亿元,坏账计提比例为39.37%。应收账款按欠款方归集的期末余额前五名中第二名应收款项余额0.55亿元,计提比例为66.53%,第五名应收款项余额0.31亿元,计提比例为67.69%。
(1)请说明1年以上应收账款占比较高的原因与合理性,说明截至回函日的回款情况,是否存在超出信用期未回款的情形,其中是否存在关联方应收账款。
(2)请说明你公司信用风险特征组合坏账计提比例确认的依据,请结合历史回款情况说明计提是否充分,是否与同行业可比公司存在较大差异。
(3)说明近三年是否存在收回或转回坏账准备情形,若存在,请说明收回或转回的依据,并说明前期计提是否充分合理。
(4)请说明应收赞比亚国防部、赞比亚合作社联合社有限公司、江西德谨信实业有限公司、按欠款方归集的期末余额前五名中第二名、第五名款项产生时间及涉及的具体交易事项,说明近三年对上述款项坏账准备计提比例的确认依据,说明计提比例是否发生变化及变化原因,历年坏账计提是否充分。说明按欠款方归集的期末余额前五名中第二名、第五名款项未按照单项计提坏账准备的原因与合理性。
(5)请说明应收账款坏账准备其他增加0.16亿元产生的原因。
请会计师事务所核查上述事项并发表明确意见。
【公司回复】
(一)请说明 1年以上应收账款占比较高的原因与合理性,说明截至回函日的回款情况,是否存在超出信用期未回款的情形,其中是否存在关联方应收账款
1. 1年以上应收账款占比较高的原因与合理性
截至2021年12月31日应收账款信用风险特征组合账龄如下所示:
单位:万元
账龄 账面余额
1年以内 17,077.95
1至2年 3,291.05
2至3年 1,691.16
3至4年 1,975.85
4至5年 2,972.24
5年以上 6,581.77
合计 33,590.02
其中1年以上应收账款前五名列示如下:
单位:万元
客户 期末余额 账龄 业务内容 期后回款
客户1 5,517.53 1-5年,5年以上 国际工程业务
客户2 3,124.25 3-5年,5年以上 固体矿产勘查业务
客户3 1,297.92 1-2年 固体矿产勘查业务
客户4 1,012.96 5年以上 固体矿产勘查业务
客户5 780.30 5年以上 固体矿产勘查业务
合计 11,732.96 0.00
公司信用风险特征组合中1年以上应收账款总额为16,512.07万元,欠款金额较大的前五名客户合计金额为11,732.96万元,占信用风险特征组合中1年以上应收账款总额的71.06%。
公司1年以上应收账款主要因开展国际工程和固体矿产勘查业务而产生,主要客户是赞比亚教育部、国防部等政府部门和大型矿业企业,由于近年来全球经济低迷,叠加新冠肺炎疫情影响,上述客户自身现金流比较紧张,未能根据工程结算进度支付工程款;而上述客户又为公司长期客户,虽然其未能及时支付工程款,但从维护客户关系等综合考虑,公司仍然继续为其提供相关服务,虽然公司近两年逐步收缩国际工程项目,只选择优质客户的固体矿产勘查业务项目,应收账款余额未再呈现增长趋势,但受前几年滚存影响,导致公司1年以上的应收账款占比较高。
2. 1年以上应收账款期后回款情况说明
截至回函日,公司全部应收账款的期后回款金额为12,561.42万元,其中1年以上应收账款的期后回款金额为159.63万元。
超出信用期未回款的主要是以前年度滚存的国际工程业务和固体矿产勘查业务形成的应收账款。公司现有锂电新能源原料开发与利用业务和稀有轻金属(铯、铷)资源开发与利用业务的应收账款账龄均在1年以内,回款周期较短,不存在超出信用期未回款的情况。
3. 关联方应收款情况
截至2021年12月31日,公司不存在关联方应收账款。
(二)请说明你公司信用风险特征组合坏账计提比例确认的依据,请结合历史回款情况说明计提是否充分,是否与同行业可比公司存在较大差异。
1. 公司信用风险特征组合坏账计提比例确认的依据